CodeKitHubBu Araç Nedir?
Türkiye'de ücret (maaş) gelirleri, Gelir Vergisi Kanunu'na göre artan oranlı (progresif) bir tarifeyle vergilendirilir: matrahın belirli bir dilime kadarki kısmı düşük oranla, o dilimi aşan kısmı bir üst oranla vergilenir — tüm matraha en yüksek oran uygulanmaz. 2026 yılında ücret gelirleri için tarife 5 dilimden oluşur: 190.000 TL'ye kadar %15, 190.000-400.000 TL arası %20, 400.000-1.500.000 TL arası %27, 1.500.000-5.300.000 TL arası %35, 5.300.000 TL üzeri %40.
Ücret gelirlerinin dilim sınırları, ücret dışı gelirlerden (kira, serbest meslek, ticari kazanç vb.) 3. dilimden itibaren farklıdır: ücret dışı gelirlerde 3. dilim 1.000.000 TL'de biterken ücretlerde 1.500.000 TL'ye kadar sürer — bu fark, ücretlilerin aynı matrahta göreceli olarak daha az vergi ödemesini sağlar. Dilim sınırları her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenir; 2026 sınırları, 2025 için belirlenen %25,49 yeniden değerleme oranıyla hesaplanmıştır.
Resmi kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı — Ücret Geliri sayfası ve Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 332), Resmî Gazete 31.12.2025 tarih ve 33124 (5. mükerrer) sayı.
Neden Kullanmalısınız?
- 2026 ücret gelirleri tarifesinin 5 dilimini (%15-%40) otomatik uygular — dilim sınırlarını karıştırma riski yok.
- Dilim dilim vergi dökümünü ayrı ayrı gösterir, hangi kısmın hangi oranla vergilendiğini netleştirir.
- Efektif (ortalama) vergi oranını hesaplar — yıllık matrahınıza göre gerçekte ne kadar vergi ödediğinizi gösterir.
- Aylık matrah girişini otomatik yıllıklaştırır.
- Ücretsiz ve anlık — hiçbir veri sunucuya gönderilmez, hesaplama tamamen tarayıcınızda çalışır.
Nasıl Kullanılır
- Yıllık gelir vergisi matrahınızı girin (SGK primi ve varsa diğer indirimler düşülmüş tutar — brüt maaş toplamı değil).
- Aylık bir tutar giriyorsanız 'Aylık matrah' seçeneğini işaretleyin, araç otomatik yıllıklaştırır.
- Toplam vergiyi, efektif oranı ve dilim dilim dökümü anında görün.
Örnek
Giriş
Yıllık gelir vergisi matrahı 500.000 TLÇıkış
Toplam gelir vergisi 97.500 TL (efektif oran %19,5): ilk 190.000 TL için 28.500 TL (%15), sonraki 210.000 TL için 42.000 TL (%20), kalan 100.000 TL için 27.000 TL (%27)190.000 × %15 = 28.500 TL. (400.000 − 190.000) = 210.000 × %20 = 42.000 TL, kümülatif 70.500 TL. (500.000 − 400.000) = 100.000 × %27 = 27.000 TL. Toplam: 28.500 + 42.000 + 27.000 = 97.500 TL. Bu, resmi formülle de doğrulanır: 400.000-1.500.000 TL dilimi için 70.500 TL + aşan kısmın %27'si = 70.500 + (100.000 × 0,27) = 70.500 + 27.000 = 97.500 TL.
2026 ücret gelirleri gelir vergisi tarifesi
Tablo, Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 332)'ye göre 2026 yılında ücret gelirlerine uygulanan dilim sınırlarını ve kümülatif formülleri gösterir (son kontrol: 2 Ağustos 2026).
| Matrah dilimi | Oran | Hesaplama formülü |
|---|---|---|
| 0 – 190.000 TL | %15 | Matrah × %15 |
| 190.000 – 400.000 TL | %20 | 28.500 TL + aşan kısmın %20'si |
| 400.000 – 1.500.000 TL | %27 | 70.500 TL + aşan kısmın %27'si |
| 1.500.000 – 5.300.000 TL | %35 | 367.500 TL + aşan kısmın %35'i |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 | 1.697.500 TL + aşan kısmın %40'ı |
İlgili araçlar
Diğer hesap araçları da işine yarayabilir.
→ Kira Vergisi Hesaplama · Kıdem Tazminatı Hesaplama · Emeklilik Hesaplama
Sıkça Sorulan Sorular
Bu araç brüt maaşımdan doğrudan vergi hesaplıyor mu?
Hayır. Araç, girdiğiniz 'gelir vergisi matrahı' üzerinden hesaplama yapar — bu, brüt ücretten SGK işçi primi (%14) ve işsizlik sigortası işçi primi (%1) düşüldükten sonra kalan tutardır. Ayrıca bordronuzda asgari ücret gelir vergisi istisnası gibi ek indirimler varsa gerçek matrahınız burada girdiğinizden farklı olabilir. Kesin bordro hesabı için mali müşavirinize danışın.
Ücret dışı gelirlerim (kira, serbest meslek) için de kullanabilir miyim?
Hayır, önerilmez. Ücret dışı gelirlerin dilim sınırları 3. dilimden itibaren farklıdır: 2026'da ücret dışı gelirlerde 3. dilim (%27) 400.000-1.000.000 TL arasında biterken, ücretlerde bu dilim 1.500.000 TL'ye kadar sürer. Kira geliri vergisi için sitemizdeki Kira Vergisi Hesaplama aracını kullanın.
Vergi dilimleri her yıl değişiyor mu?
Evet. Dilim sınırları (oranlar değil), Vergi Usul Kanunu'na göre her yıl belirlenen yeniden değerleme oranına göre güncellenir ve Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından bir Genel Tebliğ ile ilan edilir. 2026 sınırları, 2025 yeniden değerleme oranı olan %25,49 esas alınarak belirlenmiş ve 31 Aralık 2025'te Resmî Gazete'de yayımlanmıştır.
'Efektif vergi oranı' ne demek?
Efektif oran, toplam ödenen verginin toplam matraha bölünmesiyle bulunan ortalama orandır ve her zaman en üst dilimin oranından düşüktür — çünkü matrahın yalnızca en üst kısmı en yüksek oranla vergilenir, tamamı değil. Örneğin 500.000 TL matrahta en üst dilim %27 olsa da efektif oran yalnızca %19,5'tir.
Asgari ücret gelir vergisinden muaf mı?
Evet, 2022'den beri yürürlükte olan düzenlemeyle asgari ücretin gelir vergisi matrahına isabet eden kısmı, hesaplanan vergiden mahsup edilerek fiilen sıfırlanır (asgari ücret gelir vergisi istisnası). Bu araç bu istisnayı otomatik uygulamaz; asgari ücretle çalışıyorsanız gerçek net maaşınız burada hesaplanandan farklı olacaktır.
Verilerim kaydediliyor mu?
Hayır. Hesaplama tarayıcınızda JavaScript ile çalışır; girdiğiniz matrah tutarı hiçbir zaman bir sunucuya gönderilmez veya kaydedilmez.