CodeKitHubCzym jest to narzędzie?
Umowa o pracę to podstawowa forma zatrudnienia w Polsce, regulowana Kodeksem pracy. W przeciwieństwie do umowy zlecenia czy umowy o dzieło, wiąże się z pełnym pakietem składek ZUS (emerytalna, rentowa, chorobowa) opłacanych przez pracownika oraz dodatkowymi składkami po stronie pracodawcy (emerytalna, rentowa, wypadkowa, Fundusz Pracy).
Ze pensji brutto potrącane są kolejno: składki społeczne (ZUS) w wysokości 13,71% (9,76% emerytalna + 1,5% rentowa + 2,45% chorobowa), następnie składka zdrowotna w wysokości 9% liczona od pensji pomniejszonej o składki społeczne, oraz zaliczka na podatek PIT liczona od podstawy pomniejszonej dodatkowo o standardowe koszty uzyskania przychodu (250 zł miesięcznie).
Od 2022 roku (reforma Polski Ład) obowiązuje kwota wolna od podatku w wysokości 30 000 zł rocznie, co przekłada się na miesięczną kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 300 zł (30 000 zł × 12% ÷ 12) — o tyle pomniejszana jest zaliczka PIT, o ile pracownik złożył pracodawcy oświadczenie PIT-2.
Podatek PIT w Polsce jest progresywny: 12% do rocznego dochodu 120 000 zł, a powyżej tego progu — 32% od nadwyżki. Ten kalkulator liczy wyłącznie pierwszy próg (12%), ponieważ prawidłowe rozliczenie drugiego progu wymaga narastającego sumowania dochodu w skali roku, a nie pojedynczego miesiąca — przy wynagrodzeniach, których roczna suma przekracza 120 000 zł, wynik może być zawyżony.
Źródło: Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych, stawki ZUS i zdrowotnej obowiązujące od 2026.
Dlaczego warto go używać?
- Oblicza wszystkie składniki wynagrodzenia netto — ZUS społeczne, zdrowotną i zaliczkę PIT — w jednym miejscu.
- Uwzględnia standardową kwotę zmniejszającą podatek (300 zł/mies., przy złożonym PIT-2).
- Pokazuje też szacunkowy koszt pracodawcy, przydatny przy negocjacjach wynagrodzenia.
- Ostrzega, gdy roczny dochód przekracza próg drugiej stawki PIT (32%), zamiast fałszywie precyzyjnie go zaniżać.
- Darmowy i natychmiastowy — bez rejestracji, obliczenia wykonywane są całkowicie w przeglądarce.
Jak używać
- Wpisz miesięczne wynagrodzenie brutto z umowy o pracę.
- Odczytaj składki ZUS, zdrowotną, zaliczkę PIT, kwotę netto na rękę i szacunkowy koszt pracodawcy.
Przykład
Wejście
Wynagrodzenie brutto 8000 PLN/miesiącWynik
Netto: 5784,20 PLN (ZUS 1096,80 PLN, zdrowotna 621 PLN, PIT 498 PLN)ZUS społeczne = 8000 × 13,71% = 1096,80. Podstawa zdrowotnej = 8000 − 1096,80 = 6903,20; zdrowotna = 6903,20 × 9% ≈ 621. Podstawa PIT = 8000 − 1096,80 − 250 (koszty uzyskania) ≈ 6653; PIT = 6653 × 12% − 300 (kwota zmniejszająca) ≈ 498. Netto = 8000 − 1096,80 − 621 − 498 = 5784,20 PLN.
Składniki wynagrodzenia — stawki 2026
| Składnik | Stawka |
|---|---|
| ZUS emerytalna | 9,76% |
| ZUS rentowa | 1,5% |
| ZUS chorobowa | 2,45% |
| ZUS społeczne razem | 13,71% |
| Składka zdrowotna | 9% (od pensji minus ZUS społeczne) |
| Koszty uzyskania przychodu | 250 zł/mies. |
| Kwota zmniejszająca podatek | 300 zł/mies. (z PIT-2) |
| PIT — pierwszy próg | 12% (do 120 000 zł rocznie) |
| PIT — drugi próg | 32% (powyżej 120 000 zł rocznie, nieuwzględniony) |
Powiązane narzędzia
Te kalkulatory mogą się przydać przy innych obliczeniach związanych z wynagrodzeniem.
→ Kalkulator Umowa o Dzieło · Kalkulator Umowa Zlecenie · Kalkulator ZUS Polska
Najczęściej zadawane pytania
Jakie składki potrącane są z umowy o pracę?
Kolejno: składki społeczne ZUS (emerytalna 9,76%, rentowa 1,5%, chorobowa 2,45% — razem 13,71%), składka zdrowotna (9% od pensji pomniejszonej o składki społeczne) oraz zaliczka na podatek PIT (12% od podstawy pomniejszonej o koszty uzyskania przychodu i kwotę zmniejszającą podatek).
Co to jest kwota zmniejszająca podatek?
To miesięczny odpowiednik rocznej kwoty wolnej od podatku (30 000 zł), wynoszący 300 zł. Zmniejsza ona zaliczkę na PIT o tę kwotę każdego miesiąca, ale tylko jeśli złożyłeś pracodawcy oświadczenie PIT-2. Bez złożonego PIT-2 zaliczka PIT jest wyższa o 300 zł miesięcznie.
Dlaczego ten kalkulator nie liczy drugiego progu podatkowego (32%)?
Drugi próg podatkowy dotyczy dochodu narastającego w skali roku powyżej 120 000 zł, a nie pojedynczego miesiąca — poprawne wyliczenie wymaga śledzenia sumy dochodów od stycznia. Ten kalkulator liczy tylko stawkę 12% i ostrzega, gdy Twoje roczne wynagrodzenie (brutto × 12) przekracza próg, zamiast podawać niedokładny wynik dla drugiego progu.
Czym różni się to obliczenie od umowy zlecenie lub umowy o dzieło?
Umowa o pracę wiąże się z pełnym pakietem obowiązkowych składek ZUS i wyższymi kosztami po stronie pracodawcy, ale też z pełnymi uprawnieniami pracowniczymi (urlop, ochrona przed zwolnieniem, L4 płatne przez ZUS). Umowa zlecenie ma podobne składki, ale niższe koszty uzyskania (20%) i inne zasady zwolnień ze składek. Umowa o dzieło zwykle w ogóle nie podlega składkom ZUS.
Czy moje dane są gdzieś zapisywane?
Nie. Obliczenia wykonywane są w przeglądarce za pomocą JavaScript; wpisana kwota nigdy nie jest wysyłana na serwer, zapisywana ani rejestrowana.